Qual a diferença entre os planos qualificados e não qualificados 88 das pessoas acharam esta resposta útil Qualificado - antes de impostos (ou pré-impostos) dinheiro, que inclui, mas não limitado a, os seguintes planos de aposentadoria: 401 (k) s 403 ( B) s Planos de poupança de economia (TSPs) Pensões de empregados simplificados (SEPs) Planos de incentivo de poupança de IRA tradicionais para empregados (SIMPLES) Redução de salário de IRA Pensões de empregados simplificados (SARSEPs) e compartilhamento de lucros. Com um plano qualificado, você recebe uma dedução (ou redução) de impostos antecipada agora, mas terá que pagar impostos sobre o valor total no futuro (ou quando você começar a retirar). As distribuições mínimas exigidas (RMDs) serão devidas até a idade de 70 frac12 no máximo (você pode começar a retirar até a idade de 59 frac12 sem incorrer em uma penalidade de 10). Não qualificado - dinheiro após impostos, que inclui, mas não limitado a, o seguinte: Certificados de Depósitos (CDs) Anuidades de fundos mútuos Mercados de dinheiro e poupança. Com um plano não qualificado, não há deduções, mas o principal nunca é tributado duas vezes. Em vez disso, o interesse é tributado quando retirado. Além disso, não há RMDs em planos não qualificados. Nota: Embora 457 planos sejam chamados de não qualificados, eles são planos de compensação diferidos tecnicamente adiada, que são semelhantes a um plano qualificado, como um 401 (k) ou IRA. Se você tiver mais dúvidas, eu gostaria de ajudar. Esta resposta foi útil 84 das pessoas acharam esta resposta útil contas de poupança de aposentadoria pré-impostos qualificadas. I. E. 401 (k), IRA, 403 (b), IRA simples, SEP IRA, etc. Não qualificadas após contas tributárias. Dinheiro, poupança, contas conjuntas de corretagem, etc. As contas qualificadas estão sujeitas a regras de retirada nas quais você será forçado a tomar distribuições e a pagar o imposto de renda nesse ponto. As contas não qualificadas estão sujeitas a juros, dividendos e impostos sobre o ganho de capital. Esta resposta foi útil 83 das pessoas acharam esta resposta útil Um plano qualificado é um plano de aposentadoria que está incluído na seção 401 (a) do Código Tributário e está sob a jurisdição das diretrizes da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria (ERISA). Os fundos contribuídos pelo empregado e / ou empregador são separados e são separados das contas do empregador e são de propriedade do empregado. Portanto, esses fundos não são acessíveis pelos credores da empresa. A desvantagem disso é que há mais restrições a um plano qualificado, como valores de diferimento limitados e montantes de contribuição do empregador. Exemplos disso são os planos 401 (k) e 403 (b). Um plano não qualificado é aquele que não se enquadra nas diretrizes da ERISA, portanto, eles não recebem as mesmas vantagens fiscais. Eles são considerados os bens do empregador para que o empregado assume riscos porque os ativos podem ser apreendidos por credores da empresa. Além disso, se o empregado deixar a empresa, é provável que eles percam os benefícios do plano não qualificado. A parte superior de um plano não qualificado não tem limites nas contribuições e os planos podem ser flexíveis na estrutura. Um exemplo é um plano de bônus executivo. Esta resposta foi útil 80 das pessoas acharam esta resposta útil Excelente questão do plano de aposentadoria Ser qualificado ou não qualificado geralmente se refere ao plano que cumpre as diretrizes do IRS para um tratamento preferido por impostos. Os quotplansquot não qualificados são geralmente estratégias de anuidade ou seguro de vida que as seguradoras oferecem como alternativa ou complemento a planos qualificados. Os planos qualificados normalmente (tradicionalmente) permitem que o participante contribua com o dinheiro antes do imposto para o plano, e cresce com impostos diferidos até que seja retirado em uma data futura. A opção 401 (k) Roth está crescendo em popularidade e permite que o participante contribua com o dinheiro após impostos, mas oferece adiantamento de impostos e nenhuma tributação futura após a retirada. Claro que há uma miríade de regras em torno desses planos. A maioria dos planejadores financeiros pede aos clientes que utilizem plenamente os planos qualificados antes de contribuir com planos não qualificados. Certifique-se de verificar com seu conselheiro sobre sua situação particular. Boa sorte Esta resposta foi útil 67 das pessoas acharam esta resposta útil Os planos de aposentadoria qualificados e não qualificados são criados por empregadores com a intenção de beneficiar os funcionários. A Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados (ERISA), promulgada em 1974, define planos qualificados e não qualificados. Os planos qualificados são projetados para oferecer aos indivíduos benefícios fiscais adicionais em cima de seus planos regulares de aposentadoria, como IRA s. Os empregadores deduzem uma parcela permitida dos salários pré-impostos dos empregados, e as contribuições e os ganhos então aumentam o diferimento fiscal até a retirada. Os planos não qualificados são aqueles que não são elegíveis para benefícios de adiantamento de imposto. Consequentemente, as contribuições deduzidas para planos não qualificados são tributadas quando o rendimento é reconhecido. Isso geralmente refere-se a quando os funcionários devem pagar impostos sobre o rendimento sobre os benefícios associados ao seu emprego. A principal diferença entre os dois planos é o tratamento fiscal das deduções dos empregadores, mas existem outras diferenças. Um plano deve atender a vários critérios para ser considerado qualificado, incluindo: Divulgação - Documentos pertencentes à estrutura do plano e os investimentos devem estar disponíveis para os participantes, mediante solicitação. Cobertura - Uma parcela específica de funcionários, mas não todos, deve ser coberta. Participação - Os funcionários que atendem aos requisitos de elegibilidade devem ser autorizados a participar. Vesting - Após uma duração específica de emprego, os direitos de uma participante sobre pensões são benefícios não-forçados. Não discriminação - Os benefícios devem ser proporcionalmente iguais em atribuição a todos os participantes, a fim de evitar a ponderação excessiva a favor de funcionários com maior remuneração. Esta resposta foi útil A Investopedia não fornece serviços fiscais, de investimento ou financeiros. As informações disponíveis através do serviço Investopedias Advisor Insights são fornecidas por terceiros e apenas para fins informativos, conforme a base do risco exclusivo dos usuários. A informação não deve ser, e não deve ser interpretada como conselho ou usada para fins de investimento. A Investopedia não oferece garantias sobre a adequação, qualidade ou integridade das informações e a Investopedia não é responsável por quaisquer erros, omissões, imprecisões nas informações ou para qualquer usuário depender da informação. O usuário é o único responsável por verificar que a informação seja apropriada para o uso pessoal dos usuários, incluindo, sem limitação, a procura de um profissional qualificado em relação a quaisquer questões financeiras específicas que um usuário possa ter. Embora a Investopedia possa editar as perguntas fornecidas pelos usuários para a gramática, a pontuação, o palavrões e o comprimento do título da pergunta, a Investopedia não está envolvida nas perguntas e respostas entre os conselheiros e usuários, não endossa nenhum consultor financeiro particular que forneça respostas através do serviço e seja Não é responsável por quaisquer reclamações feitas por qualquer consultor. A Investopedia não é endossada ou afiliada à FINRA ou a qualquer outra autoridade, agência ou associação de regulamentação financeira. Opções de ações qualificadas versus não qualificadas BYW ILLIAM F. S WIGGART As empresas de tecnologia de crescimento rápido dependem das opções de compra de ações para compensar os funcionários e incentivar o crescimento extenuante, Como ilustrado pela oposição supostamente intensa entre as empresas de tecnologia de Massachusetts e Califórnia para a proposta pendente da FASB de cobrar opções de ações contra ganhos das empresas. Embora não houvesse muita diferença de imposto entre uma opção ao abrigo de um Plano de opção de compra de ações de incentivo qualificado (ISOP) e uma opção de compra de ações não qualificada até recentemente, a taxa máxima de contas de impostos de Clinton de 36 em renda ordinária reintroduziu um benefício significativo para ganhos de capital, Que permanece tributável em apenas 28. Uma vez que um ISOP produz ganhos de capital, parece oportuno rever as diferenças entre ISOPs e opções não qualificadas: Opções de ações de incentivo: podem ser emitidas somente para um funcionário. Deve ter um preço de exercício pelo menos igual à feira Valor de mercado (FMV) no momento da concessão Deve ser intransferível e exercível não mais de 10 anos a partir da concessão. Para 10 acionistas, o preço de exercício deve ser igual a 110 ou mais da FMV no momento da concessão e o exercício não pode, conforme determinado no momento da Concessão, estoque de produção avaliado em mais de 100.000. Consequências fiscais: para o empregado. Não há imposto no momento da concessão ou no exercício. Imposto de ganho de capital (ou perda) apenas mediante venda de ações se o empregado possuir ações adquiridas por exercício por ano ou mais de exercícios e pelo menos dois anos a partir da concessão. À Companhia. Nenhuma dedução em geral. Opções de ações não qualificadas: Emissíveis a qualquer pessoa (por exemplo, empregado, diretor externo ou outro provedor de serviços) Pode ter algum preço de exercício. Pode ser transferível ou não. Sem limite no valor das ações que podem ser recebidas como resultado do exercício. Consequências Tributárias: Para o Destinatário. O destinatário recebe renda ordinária (ou perda) após o exercício igual à diferença entre o preço de exercício e a JVM das ações na data do exercício. À Companhia. A empresa recebe dedução no ano em que o destinatário reconhece o rendimento fornecido, no caso de um empregado, essa empresa satisfaz as obrigações de retenção na fonte. Comentário: as opções de ações, qualificadas ou não, continuam sendo um meio atrativo de compensar e motivar funcionários e prestadores de serviços em vez de dinheiro. 169 A SSOCIATION OF I ENDENVENENT G ENERAL C OUNSEL 1994 (todos os direitos reservados). Este artigo não se destina como conselho jurídico. Consulte um advogado qualificado para obter assistência sobre um problema ou problema específico.
No comments:
Post a Comment